Los intereses por mora se calculan con una fórmula de tres factores: saldo pendiente × tasa diaria × días de atraso. Es interés simple, no compuesto. Un cliente que debe $100.000 con una tasa diaria del 0,1% suma $100 por día: $3.000 al mes.
El problema nunca es la fórmula. Es que nadie la aplica. Calcular a mano el atraso de doce facturas de ocho clientes distintos, cada una con su fecha de vencimiento y su saldo parcial, lleva una tarde entera. Y cuando el cliente aparece a pagar, la conversación incómoda de reclamarle $3.000 de interés sobre una deuda de $100.000 casi siempre termina con un "dejalo así".
Configurado una vez, el cálculo deja de ser una decisión de cada día y pasa a ser un número que ya está en pantalla cuando abrís la ficha del cliente.
Los tres parámetros que se configuran una vez
En Mi Empresa hay un interruptor de intereses por mora con tres campos:
| Parámetro | Qué define | Ejemplo |
|---|---|---|
| Tasa diaria (%) | Cuánto suma por día sobre el saldo | 0,1 |
| Días de gracia | Cuántos días después del vencimiento arranca el reloj | 5 |
| Preseleccionar en el cobro | Si el interés viene marcado al registrar el pago | Sí / No |
La tasa diaria se carga como porcentaje con dos decimales. Un 0,1 diario equivale a alrededor de un 3% mensual. Cargá el número que realmente vas a cobrar, no uno intimidatorio: el sistema lo aplica tal cual.
Los días de gracia son el colchón entre el vencimiento y el inicio del cómputo. Con 5 días de gracia, una factura vencida el 1 de agosto recién genera intereses a partir del 7. Es la diferencia entre reclamarle a un cliente que paga con dos días de atraso y reclamarle a uno que hace tres semanas que no atiende el teléfono.
Si el interruptor está apagado, no pasa nada en ningún lado: no se calcula, no se muestra la tarjeta y los recordatorios de pago no mencionan intereses. Es una decisión que conviene tomar antes de encenderlo, no después.
Cómo se calcula, exactamente
El sistema recorre todos los documentos con saldo pendiente del cliente y se queda con los que cumplen dos condiciones:
- Pasaron más días que los de gracia desde el vencimiento.
- No se les generó interés después de la fecha de hoy.
Para cada uno aplica interés simple sobre el saldo que queda, no sobre el total original de la factura. Si la factura era de $100.000 y el cliente pagó $60.000 el mes pasado, los intereses corren sobre $40.000.
Un detalle que suele sorprender: si un documento no tiene fecha de vencimiento cargada, el sistema le asigna una de 10 días desde la fecha del comprobante en vez de ignorarlo. Es la misma regla que usa el resto de la cuenta corriente de clientes para calcular vencido. Una factura sin vencimiento no queda fuera del reclamo por omisión.
Los documentos que dan interés cero quedan afuera del cálculo. No se listan ni se cobran.
La tarjeta en la ficha del cliente
Cuando entrás a la cuenta corriente de un cliente con deuda vencida, aparece una tarjeta naranja con:
- El título Intereses por mora y cuántos documentos generan interés.
- La tasa y los días de gracia vigentes, para que no tengas que ir a buscarlos.
- El total acumulado hasta hoy.
- Un botón Generar nota.
Si el cliente no tiene intereses pendientes, la misma tarjeta aparece en verde con la leyenda "Al día". No es un espacio vacío: es una confirmación de que ya se miró.
Esa tarjeta se recalcula sola cada vez que abrís la ficha. No hay un proceso que haya que correr, ni un botón de "actualizar". El número que ves es el de hoy.
De número en pantalla a documento cobrable
Un interés que no está documentado no se puede cobrar ni contabilizar. El botón Generar nota convierte el cálculo en una nota de débito real, con dos opciones:
Nota de débito X (interna). No pasa por AFIP, no lleva IVA. Sirve cuando el interés se maneja como ajuste interno de la cuenta corriente y no querés emitir un comprobante fiscal por $3.000.
Nota de débito fiscal. Se le suma el 21% de IVA sobre el interés y se emite como comprobante. El sistema resuelve solo si corresponde A o B: si el cliente es Responsable Inscripto emite A, en cualquier otro caso emite B. No tenés que elegir la letra.
La nota se genera con una línea por factura afectada, no una sola línea global. Cada línea dice qué documento generó ese interés y de qué fecha a qué fecha se calculó: "Mora Factura A 0001-00001234. Del 15/07/2026 al 26/08/2026." Cuando el cliente pregunte de dónde salen los $8.400, la respuesta está en el comprobante.
Por qué no se cobra dos veces lo mismo
Es el problema clásico del cálculo manual: generás intereses en julio, en agosto volvés a calcular y sin querer cobrás de nuevo el atraso de julio.
Al generar la nota de débito, cada factura afectada queda marcada con la fecha del cálculo. En la próxima corrida, el período de esa factura arranca desde esa marca y no desde el vencimiento original. Generás intereses hoy y entrás mañana: te va a calcular un día, no cuarenta.
El resultado práctico es que podés generar intereses con la frecuencia que quieras —una vez por mes, o cada vez que el cliente aparece a pagar— sin llevar la cuenta de qué le cobraste la vez pasada.
Cómo se conecta con el recordatorio de pago
El recordatorio de pago automático tiene tres niveles de tono según cuántos avisos previos recibió el cliente. El nivel 2 suma una línea advirtiendo que la deuda puede generar intereses por mora.
Esa línea aparece solo si tenés la configuración de intereses activada. Si no cobrás intereses, el recordatorio no amenaza con algo que después no vas a aplicar. Es la misma coherencia que buscás con un cliente en persona: no anunciar una consecuencia que no pensás ejecutar.
Cuatro decisiones antes de encenderlo
- Definí la tasa que vas a sostener. Una tasa alta que después perdonás caso por caso es peor que una baja que aplicás siempre. El interés funciona como señal, no como ingreso.
- Elegí los días de gracia mirando a tus clientes buenos. Si la mayoría paga con tres o cuatro días de atraso, una gracia de 5 días evita que el sistema los trate como morosos.
- Decidí X o fiscal antes del primer caso. Emitir la primera nota fiscal y las siguientes internas genera un historial difícil de explicar en una revisión.
- Cargá los recibos el mismo día. Los intereses corren sobre el saldo pendiente. Un pago cargado con una semana de atraso infla el interés de esa semana sobre plata que ya estaba en la caja.
Lo que cambia en la práctica
El interés por mora no es un centro de ganancias. En una pyme típica representa una fracción mínima de la facturación. Lo que cambia es otra cosa: el vencimiento pasa a tener consecuencia.
Cuando la cuenta corriente no distingue entre pagar el día 30 y pagar el día 60, el cliente que necesita financiarse se financia con vos, gratis. Un interés chico, aplicado consistentemente y visible en el comprobante, corrige eso sin necesidad de llamar por teléfono.
Y sobre todo, saca la decisión del mostrador. El número ya está calculado cuando el cliente llega a pagar: no hay que hacer la cuenta con él enfrente, ni decidir en el momento si conviene reclamarlo.